הצהרת הון – מה זה, למה זה חשוב, ומה כדאי לדעת?

מהי הצהרת הון?

הצהרת הון היא דיווח שמבקש מס הכנסה מכל אדם שמתחיל להיות עצמאי או הופך לבעל שליטה בחברה, במטרה לעקוב אחר גידול בהון האישי לאורך השנים. זוהי למעשה תמונת מצב מלאה של כלל הנכסים וההתחייבויות של האדם נכון לתאריך מסוים – לרוב 31 בדצמבר של שנת המס.

מי מחויב בהגשת הצהרת הון?

• עצמאים שפתחו תיק במס הכנסה

• בעלי שליטה בחברות

• אנשים שמס הכנסה מבקש מהם הצהרה (גם אם אינם עוסקים) – לצורך בדיקות עומק או חקירות

• במקרים מסוימים גם שכירים עם הכנסות גבוהות או תיקים מורכבים

מתי מגישים את ההצהרה?

• הצהרת הון ראשונה – מוגשת לרוב תוך כמה חודשים מיום פתיחת התיק (התאריך ייקבע ע"י פקיד השומה).

• הצהרת הון נוספת – אחת לכמה שנים לפי דרישת מס הכנסה (לרוב כל 5 שנים), לצורך השוואה להצהרות קודמות.

מה כוללת הצהרת הון?

ההצהרה כוללת פירוט מלא של כל הרכוש וההתחייבויות, לדוגמה:

• נדל"ן בבעלות

• רכבים פרטיים

• חשבונות בנק, חסכונות, ניירות ערך

• הלוואות וחובות

• תכולת דירה

• מזומן

• רכוש בחו"ל (אם יש)

• פרטים נוספים העשויים להיות רלוונטיים הן בבעלות פרטית והן בבעלות עסקית.

למה זה חשוב?

הצהרת הון מאפשרת לרשות המסים לבדוק האם ההכנסות המדווחות שלכם לאורך השנים עומדות ביחס סביר לגידול בהון האישי שלכם. אם יימצא פער לא מוסבר בין הכנסות לבין צבירת נכסים – ייתכן שתיפתח בדיקה או חקירה, ויוטל שומה על ההכנסות הלא מדווחות.

טעויות נפוצות בהצהרת הון

• אי דיווח על חשבון בנק או רכב נוסף

• הערכת חסר של תכולת הדירה או רכוש בחו"ל

• שכחה של הלוואות שניתנו או התקבלו

• חוסר דיוק בתיעוד המסמכים התומכים

איך אנחנו יכולים לעזור?

במשרד קורן רואי חשבון אנו מלווים את לקוחותינו בהגשת הצהרות הון מדויקות, שקופות ומבוססות. אנחנו מקפידים על דיוק בפרטים ומספקים ליווי אישי מול רשויות המס – כדי למנוע בעיות מיותרות בעתיד.

הצהרת הון בדרך בטוחה

במידה וקיבלתם דרישה להגשת הצהרת הון – אל תחכו לרגע האחרון. פנו אלינו עוד היום לתיאום פגישה ראשונית ונשמח ללוות אתכם באופן מקצועי, דיסקרטי ואחראי.